佛科院计财〔2017〕3号
第一条 为规范会计工作秩序，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，依据《中华人民共和国会计法》、财政部《会计基础工作规范》及其它法规，结合本校实际，制定本规定。
第二条 凡本校在岗正式教职工，因教学、科研、行政管理、后勤服务的需要，在学校立项经费或预算指标范围内，均可借支公款。
第三条 借款包括借支票、借现金、无发票（收据）电汇，使用公务卡结算方式后，原则上不再向教职工个人办理个人公务卡信用额度内的现金借款。
第四条 凡借款一律填写借款单（一式二联），第一联财务作付款凭单记帐，第二联财务作附件查存。报销时，借款人将查存联连同报销原始凭证送财务审核。
第五条 借款单的各项应如实填写清楚，其中用途内容必须与报销支出内容相符，金额的大、小写应该一致，不得涂改；借款单由借款人亲笔填写，并列明经费开支项目内容。
第六条 借款以相关预算或定额为限。借款人在借款前应知晓有关现金使用的相关规定，按规定使用借款方可办理报销手续，不得“先斩后奏”，以已付款为由办理报销或冲账。
第七条 借支实习费应注明实习地点、起止时间、班级名称、实习人数等，计财处以教务处文件规定标准为限办理借款。经批准由学生自行联系实习点的，实习费以“先自付后报销”为原则。
第八条 借款人必须是我校在岗人员及代理制人员，借款时必须手续齐备。
第九条 凡借现金金额在5000元及以内的，由本单位负责人（项目负责人）审批，借款经办人可直接到财务前台审核处办理借款手续。凡借款金额在5000元以上10000元以下的，还须经计财处领导、分管校领导签批。金额在10000元以上的由单位负责人（项目负责人）、计财处领导、分管校领导、校长签批。
第十条 非现金借款（借支票、电汇）由经费负责人签字审批，审批权限按照《佛山科学技术学院财务报销管理办法》的有关规定执行。3万元及以上金额需提供合同原件并按资金审批程序办理审批手续。
第十一条 凡借购设备、物品等款的，应写明设备、物品名称，属于政府采购及需要进行招投标的，须事先办理有关程序后方可借款。其中大型、精密贵重的设备、仪器，应经有关专家鉴定、部门评估。
第十二条 凡一次使用1000元以上经费进行采购的，只能借用转帐支票或银行汇款，不得借用现金和自行垫付现金。
第十三条 借款采用前款不清，后款不借的原则，依据个人信用情况，现金借款个人最多有待结算金额1笔，100人以下单位最多有待结算金额2笔；转账支票（汇款）最多有待结算金额3笔。100人以上单位或代办全校事宜的单位最多有待结算金额5笔，超此规定，暂停办理新的借款。
第十四条 凡经费实际支出超过用款项目经费控制指标的，暂停借款，待解决资金来源后，方可借款，不得自行垫款或先斩后奏。
第十五条 借款时间不能大于借款事项前三天（以票据日期为准），特殊要求请附书面说明。借款后因合理原因中止或推迟借款事项实行的，五天之内应向计财处说明情况，并将借款返还学校。不允许以公务为借口公款私用。
第十六条 借款经办人办理借款手续时，须填写经费项目卡卡号。
第十七条 学生（含研究生）和临时工以及其他人员一律不得挂名借支公款（包括现金、支票、汇款等）。
第十八条 凡挂暂付款三个月以上或借款用于在建工程、设备采购，结算时间需要较长的，借款人应主动向财务处书面说明情况，并承诺还款时间。
第十九条 凡借支差旅费、实习费的结束时间，以返程车、船、飞机票日期为依据，返校后一个月内必须办理报销，无特殊情况不得跨年。
第二十条 凡借支现金购置零星杂物等，以票据日期为依据，在完成任务一个月内必须办理报销，无特殊情况不得跨年。
第二十一条 凡借款交由计财处办理信汇或自行通过邮局汇款订购资料、书刊以及其他用途的，经办人要积极收回发票，以发票日期为依据，一个月内必须办理报销。货到一个月发票未收回的，应主动向计财处书面说明情况。
第二十二条 凡借“转帐支票”采购仪器、设备、材料、公共物品的，以货到验收日期为依据，一个月内必须办理报销。
第二十三条 凡汇款至外地购仪器、设备等物品的，合同期内未到货，应积极催问对方，督促到货或退回货款，逾期不办的，所产生的经济损失由具体购买单位负责赔偿。
第二十四条 凡借款未在规定时间内报销又无合理书面说明的，三个月后计财处直接从学校发给其个人的收入中扣除，并将欠费名单在计财处网页和学校公示栏上进行公布。
第二十五条 教职工调离本校，必须先清借款，凡有借款未还的，不得由单位出证明担保。
调离教工领取的住房补助金、公积金、保险金等超过在本校服务年限应领数的，视同欠款，调离时应予清还。后产处、人事处、计财处严格把关，经核实确无欠款后才可办理调动手续。
第二十六条 每年12月初，计财处将对暂付款进行全面清理，校内有关部门配合。
第二十七条 本规定由计财处负责解释。本规定从发布之日起实行。